FATCA / CRS

Persone che fanno rapporto a FATCA

In conformità alla legge statunitense, tutte le società finanziarie straniere devono lavorare secondo i principi della legge FATCA. In conformità a questi requisiti, tutte le società sono tenute a fornire informazioni sulle controparti statunitensi e sui loro conti. Ogni residente negli Stati Uniti deve informare le autorità sulla sua attività e rispettare i requisiti FATCA. Consideriamo responsabili della legge statunitense i seguenti cittadini:

  1. Un cittadino statunitense (compresi i cittadini con doppia cittadinanza);
  2. Residente nel sistema fiscale statunitense;
  3. Partenariato domestico;
  4. Corporazione nazionale;
  5. Proprietà che non è straniera;
  6. USA sull'attuazione della sorveglianza primaria.

Se non siete residenti della FATCA, dovete rispondere positivamente alla seguente dichiarazione:

  1. Non sono un cittadino statunitense, e non ho la doppia cittadinanza di questo Paese;
  2. La mia patria non sono gli Stati Uniti;
  3. Al momento non ho un indirizzo postale negli Stati Uniti e (o) un indirizzo permanente in quel paese;
  4. Non ho un conto corrente negli Stati Uniti;
  5. Non ho trasferimenti di denaro che passano attraverso gli Stati Uniti;
  6. Non ho una procura per il diritto di firma, che è rappresentata da un preside degli Stati Uniti;
  7. Non ho un codice fiscale statunitense.

Persone che si rivolgono al CRS

Le regole per la conformità agli standard dei rapporti CRS richiedono che la Società raccolga, elabori e comunichi ulteriori informazioni sui residenti. Per residente si intende qualsiasi persona definita dalle leggi degli Stati Uniti. In questo caso, lavorerà secondo le regole di questa condizione e la procedura FATCA. La nostra Società non fornisce consulenza fiscale. Per questi scopi, avrete bisogno del vostro consulente fiscale, che vi aiuterà a compilare i moduli.

In conformità con la standardizzazione dei rapporti, potete fornire ulteriori informazioni su di voi per accelerare l'elaborazione dei dati e quindi il passaggio alle attività di investimento. In particolare, potete compilare il modulo, indicando i paesi con i quali avete firmato gli accordi che vi obbligano a scambiarvi le informazioni del piano finanziario. In questo modulo è necessario compilare il campo del numero di identificazione del contribuente, ma ci possono essere alcuni casi in cui il Cliente è residente nel Paese, ma il numero non può essere ricevuto. In questo caso, è necessario compilare il modulo, indicando il motivo dell'assenza del TIN.

Country Numero di identificazione del contribuente Motivi dell'assenza di TIN  
UK   A
India
B
UAE
C

A - Non vi è alcuna attività bancaria nel paese.

B - Un altro motivo (è necessario descrivere in dettaglio il motivo).

C - In conformità con la legge del paese, il ricevimento di un TIN non è richiesto.