FATCA / CRS

Personnes relevant du FATCA

Conformément à la législation américaine, toutes les sociétés financières étrangères doivent travailler selon les principes de la loi du FATCA. Conformément à ces exigences, toutes les sociétés sont tenues de fournir des informations sur les contreparties américaines et leurs comptes. Chaque résident américain doit informer les autorités de son activité et se conformer aux exigences du FATCA. Nous considérons que les personnes responsables de la loi américaine sont les citoyens suivants:

  1. Un citoyen américain (y compris les citoyens ayant une double nationalité);
  2. Résident de la fiscalité américaine;
  3. Partenariat domestique;
  4. Société nationale;
  5. Les biens qui ne sont pas étrangers;
  6. États-Unis sur la mise en œuvre de la surveillance primaire.

Si vous n'êtes pas résident de la FATCA, vous devez répondre positivement à la déclaration suivante:

  1. Je ne suis pas un citoyen américain, et je n'ai pas la double nationalité de ce pays;
  2. Ma patrie n'est pas les États-Unis;
  3. Pour l'instant, je n'ai pas d'adresse postale aux États-Unis et (ou) d'adresse permanente dans ce pays;
  4. Je n'ai pas de compte courant aux États-Unis;
  5. Je n'ai pas de transferts d'argent qui passent par les États-Unis;
  6. Je n'ai pas de procuration pour le droit de signature, qui est représenté par un mandant des États-Unis;
  7. Je n'ai pas de numéro d'identification fiscale américain.

Personnes relevant du SIR

Les règles de conformité aux normes de déclaration de la CRS exigent que la société recueille, traite et déclare des informations supplémentaires sur les résidents. Un résident est toute personne définie par les lois des États-Unis. Dans ce cas, vous travaillerez selon les règles de cette condition et la procédure du FATCA. Notre société ne fournit pas de conseils fiscaux. À cette fin, vous aurez besoin de votre propre conseiller fiscal, qui vous aidera à remplir les formulaires.

Conformément à la normalisation des rapports, vous pouvez fournir des informations supplémentaires sur vous-même afin d'accélérer le traitement des données et, partant, le passage aux activités d'investissement. En particulier, vous pouvez remplir le formulaire en indiquant les pays avec lesquels vous avez signé les accords vous obligeant à échanger des informations du plan financier. Dans ce formulaire, il est nécessaire de remplir le champ du numéro d'identification du contribuable, mais il peut y avoir des cas où le client est résident du pays, mais le numéro ne peut pas être reçu. Dans ce cas, vous devez remplir le formulaire en indiquant la raison de l'absence du numéro d'identification fiscale.

Pays Numéro d'identification du contribuable Raisons de l'absence de NIT  
UK   A
India
B
UAE
C

A - Il n'y a pas d'activité bancaire dans le pays.

B - Une autre raison (vous devez décrire en détail la raison).

C - Conformément à la législation du pays, la réception d'un NIT n'est pas requise.